Erbschaftsteuer-Rechner für ein geerbtes Haus
Wie viel Erbschaftsteuer auf ein Haus fällig wird, hängt vor allem davon ab, wer erbt. Ein Kind zahlt auf dasselbe Haus oft gar nichts, eine Nichte schnell einen sechsstelligen Betrag. Der Rechner berücksichtigt Freibeträge, Steuerklassen und die Befreiung fürs Familienheim.
So rechnen Sie
Sie brauchen drei Angaben: den ungefähren Verkehrswert des Hauses, Ihr Verhältnis zur verstorbenen Person und die Wohnfläche, falls Sie selbst einziehen wollen. Sonstiges Erbe wie Konten oder ein Depot können Sie dazurechnen.
Wenn Sie den Wert des Hauses nicht kennen, liefert der Wertrechner für Murnau eine erste Spanne. Für das Finanzamt zählt am Ende der Wert, den es selbst feststellt.
Er ersetzt keine Steuerberatung. Nicht eingerechnet sind der Versorgungsfreibetrag, Schenkungen aus den letzten zehn Jahren und der Härteausgleich an den Grenzen der Steuerstufen.
Erbschaftsteuer auf ein geerbtes Haus berechnen
Mit den Freibeträgen und Steuersätzen nach dem Erbschaftsteuergesetz, einschließlich der Befreiung für das Familienheim. Eine Orientierung, keine Steuerberatung.
Voraussichtliche Erbschaftsteuer
Nicht berücksichtigt: Versorgungsfreibetrag, frühere Schenkungen der letzten zehn Jahre, Härteausgleich. Maßgeblich ist der Wert, den das Finanzamt feststellt.
Freibeträge bei der Erbschaftsteuer
Bis zum Freibetrag bleibt das Erbe steuerfrei. Er gilt pro Person und pro Erbfall: Zwei Kinder, die von ihrer Mutter erben, haben jedes für sich 400.000 Euro frei. Erben sie später vom Vater, gilt der Freibetrag noch einmal.
Schenkungen derselben Person aus den letzten zehn Jahren vor dem Erbfall werden mit dem Erbe zusammengerechnet. Wer schon zu Lebzeiten etwas bekommen hat, hat also weniger Freibetrag übrig.
| Wer erbt | Klasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehepartner, eingetragene Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kinder und Stiefkinder | I | 400.000 € |
| Enkel, wenn der Elternteil schon verstorben ist | I | 400.000 € |
| Enkel | I | 200.000 € |
| Eltern und Großeltern | I | 100.000 € |
| Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner | II | 20.000 € |
| Lebensgefährten ohne Trauschein, Freunde, alle anderen | III | 20.000 € |
Steuersätze nach Steuerklasse
Auf den Teil, der den Freibetrag übersteigt, gilt ein Steuersatz für den ganzen Betrag. Er richtet sich nach der Steuerklasse und danach, wie hoch der steuerpflichtige Erwerb ist.
Der Unterschied ist groß: Für 300.000 Euro über dem Freibetrag zahlt ein Kind 11 Prozent, eine Nichte 20 Prozent, ein Lebensgefährte ohne Trauschein 30 Prozent.
| Steuerpflichtiger Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
Wann das geerbte Haus steuerfrei ist
Das Familienheim kann komplett steuerfrei bleiben, unabhängig vom Freibetrag. Dafür müssen drei Dinge zusammenkommen:
- Die verstorbene Person hat selbst in dem Haus oder der Wohnung gewohnt, oder sie konnte es aus zwingenden Gründen nicht mehr, etwa wegen Pflegebedürftigkeit.
- Der Ehepartner, der eingetragene Lebenspartner oder ein Kind erbt und zieht unverzüglich selbst ein.
- Er oder sie wohnt danach zehn Jahre selbst dort.
Für Ehepartner gibt es keine Flächengrenze. Kinder bekommen die Befreiung für bis zu 200 Quadratmeter Wohnfläche, was darüber liegt, wird anteilig besteuert. Verkaufen oder vermieten Sie innerhalb der zehn Jahre, fällt die Befreiung rückwirkend weg. Ausnahme sind wieder zwingende Gründe, zum Beispiel wenn Sie selbst pflegebedürftig werden.
Wer das Elternhaus steuerfrei übernommen hat und nach fünf Jahren doch verkaufen will, sollte deshalb vorher mit dem Steuerberater durchrechnen, was das kostet.
Drei Beispiele mit einem Haus in Murnau
Gerechnet mit runden Zahlen und ohne Versorgungsfreibetrag. Die Beispiele zeigen, wie sehr die Steuer davon abhängt, wer erbt.
- Zwei Kinder erben Haus und Konto
- Die Mutter hinterlässt ein Haus im Wert von 900.000 Euro und 100.000 Euro auf dem Konto. Jedes Kind erbt 500.000 Euro. Nach dem Freibetrag von 400.000 Euro bleiben je 100.000 Euro steuerpflichtig, der Steuersatz ist 11 Prozent. Jedes Kind zahlt 11.000 Euro.
- Der Ehemann bleibt im Haus
- Er erbt das gemeinsame Haus im Wert von 1,2 Millionen Euro, in dem beide bis zuletzt gewohnt haben, und wohnt weiter dort. Als Familienheim bleibt es steuerfrei, solange er zehn Jahre selbst darin wohnt. Sein Freibetrag von 500.000 Euro bleibt für das übrige Erbe.
- Die Nichte erbt das Haus der Tante
- Das Haus ist 600.000 Euro wert. Nach dem Freibetrag von 20.000 Euro bleiben 580.000 Euro steuerpflichtig, in Steuerklasse II mit 25 Prozent. Die Steuer beträgt 145.000 Euro. Oft bleibt dann nur der Verkauf, um sie zu bezahlen.
Und wenn Sie das Haus verkaufen?
Die Erbschaftsteuer richtet sich nach dem Wert am Todestag, nicht nach dem späteren Verkaufspreis. Erzielen Sie kurz nach dem Erbfall deutlich weniger als den Wert, den das Finanzamt angesetzt hat, kann der Verkaufspreis als Nachweis für einen niedrigeren Wert dienen.
Davon getrennt ist die Spekulationsfrist. Hat die verstorbene Person das Haus vor weniger als zehn Jahren gekauft und vermietet, übernehmen Sie als Erbe ihr Kaufdatum und ihre Frist. Ein Verkauf vor Ablauf kann dann Einkommensteuer auf den Gewinn kosten. Hat sie selbst darin gewohnt und verkaufen Sie bald nach dem Erbfall, ist das meist kein Thema.
Wie ein Verkauf nach einem Erbfall abläuft und was Sie in den ersten Wochen erledigen müssen, steht in Haus geerbt: verkaufen oder behalten und in Immobilie geerbt, was tun.
Fragen zur Erbschaftsteuer auf Immobilien
Wie hoch ist der Freibetrag für Kinder bei der Erbschaftsteuer?
400.000 Euro pro Kind und pro Elternteil. Ehe- und eingetragene Lebenspartner haben 500.000 Euro, Enkel 200.000 Euro. Geschwister, Nichten, Neffen und nicht verwandte Erben nur 20.000 Euro.
Wann ist das geerbte Haus steuerfrei?
Wenn Ehepartner oder Kinder das Haus erben, in dem der Verstorbene selbst gewohnt hat, und unverzüglich selbst einziehen. Sie müssen dann zehn Jahre dort wohnen. Bei Kindern gilt die Befreiung für bis zu 200 Quadratmeter Wohnfläche.
Muss ich Erbschaftsteuer zahlen, wenn ich das Haus verkaufe?
Die Erbschaftsteuer hängt vom Wert beim Erbfall ab, nicht vom Verkauf. Ein späterer Verkauf kann aber die Befreiung fürs Familienheim rückwirkend kippen, wenn er innerhalb der zehn Jahre stattfindet.
Sie haben ein Haus geerbt?
Bevor Sie über das Haus entscheiden, sollten Sie wissen, was es wert ist. Ich komme gern vorbei und schätze es ein, das kostet Sie nichts. Für die Steuerfragen nenne ich Ihnen auf Wunsch einen Steuerberater.
Ben KominekImmobilienmakler in Murnau, Immobilienkaufmann (IHK, EBZ) seit 2012
- Telefon0162 155 2458
- WhatsAppNachricht schreiben
- ErreichbarMo–Fr 9–18 Uhr, Termine auch nach Vereinbarung
Danke, Ihre Nachricht ist da.
Ich melde mich, meistens am selben oder am nächsten Werktag. Wenn es eilt, rufen Sie an: 0162 155 2458.